租房上税怎么算

100次浏览发布时间：2025-01-06 17:30:10

租房上税的计算方法如下：

自然人出租住房：按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷（1+5%）×1.5%。

自然人出租非住房：按5%的征收率计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷（1+5%）×5%。

小规模纳税人：减按50%征收房产税。

个人出租住房：以房产租金收入为计税依据，按4%的税率征收房产税。

个人出租非住房：以房产租金收入为计税依据，按12%的税率征收房产税。

小规模纳税人：减按50%征收房产税。

个人出租住房：免征城镇土地使用税。

个人出租住房：按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，减按10%的税率征收。费用扣除标准为每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用。

个人出租非住房：按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，适用20%的税率。

印花税：按租赁合同总金额的0.1%计算，不足1元按1元贴花。

城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的增值税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

示例计算

假设月租金收入为10000元，且为个人出租住房：

应交增值税 = 10000 ÷ （1+5%） × 1.5% = 142.86元。

应交房产税 = 10000 × 4% = 400元。

应纳个人所得税 = （10000 - 142.86 - 800） × 10% = 857.14元。

印花税 = 10000 × 0.001 = 10元。

城市维护建设税及教育费附加 = 142.86 × （7% + 3%） = 14.29元。

总税额

总税额 = 增值税 + 房产税 + 个人所得税 + 印花税 + 城市维护建设税及教育费附加

= 142.86 + 400 + 857.14 + 10 + 14.29

= 1424.29元

以上计算仅供参考，具体税额可能因地区和政策调整而有所不同。建议咨询当地税务机关获取最准确的税收信息。