财务怎么交接

100次浏览发布时间：2025-01-06 13:17:41

财务交接是一个详细且规范的过程，以下是财务交接的主要步骤和注意事项：

财务交接前的准备工作

尚未填制的会计凭证应填制完毕。

尚未登记的账目应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

编制详细的移交清单，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、支票簿、发票文件及其他会计资料和物品等内容。

核对所有内外往来的账目及资产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。

银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符。

交接纳税申报资料及税审报告、税务文书、税务账号密码等。

交接财务章、公章、收据等印章票据。

交接网上业务账号及密码、拷贝的数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。

交接合同、发票数量，并核对金额。

财务交接过程中的注意事项

现金依财务系统账面记录余额进行当面点交，不得短缺。

有价证券的数量要与财务系统账面记录一致。

会计凭证、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。

交接工作由移交人、接交人、监交人三方组成。

监交人负责复核移交事项的必要性、准确性、完备性，并对移交人未尽工作事宜、遗漏事项等所造成的后果负责。

交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务姓名、移交清单页数以及需要说明的问题和意见等。

交接清单一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保证会计记录的连续性。

特殊情况下的交接

如果财务人员在一个月内可恢复岗位工作状态，须参照本制度规定，向指定替岗人员或者代理工作人员办理临时工作交接。

总结

财务交接是一个严谨的过程，需要确保所有财务资料、账目、税务资料、印章票据等都被准确无误地交接，并且交接过程中要有监交人负责监督，交接完毕后要有明确的签字确认，以保证财务工作的连续性和责任的明确。