出纳怎么管理现金

100次浏览发布时间：2025-01-06 14:58:00

出纳管理现金应遵循以下原则和措施：

现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。每日现金收入超过一定金额时，必须在当天存入银行。

现金支出应严格按照审批权限和程序进行，不得超范围、超限额支付现金。单笔现金支出超过一定金额需经财务经理审批。

现金收支应做到日清月结，确保现金账实相符。出纳每日下班前需盘点现金，现金余额与现金日记账余额的差异不得超过一定金额。

现金应存放在安全的地方，如保险柜或保险箱中，并定期检查现金的数量和安全性。

保险柜钥匙和密码应由专人保管，密码应定期更换。

备用金和日常使用的现金应分开存放，备用金应单独管理。

出纳应及时记录现金的收支情况，并定期核对现金余额和账户余额是否一致。

每笔现金收付都必须有合法的凭证，如收据、发票、付款申请单等，并进行双人复核。

出纳应严格按照公司规定的审批和授权程序进行现金的支出和收入。

个人借款、对外付款等现金支出必须有相关审批人批准证明，要有主管人员注明用途，经办人员签字。

出纳应按照公司规定的用途和限额使用现金，并避免将现金用于个人用途。

定期与银行对账单进行核对，确保银行存款余额与账面余额一致。

定期（如每日、每周）对现金进行盘点，确保账实相符。突击盘点不定期进行，防止舞弊行为。

出纳应保护现金的保密性，避免将现金的使用情况泄露给不相关的人员。

通过以上措施，出纳可以有效地管理现金，确保企业货币资金的安全和合规使用。