砍头息是指在借款时,出借人从借款本金中预先扣除一部分利息,这部分被预先扣除的利息就是砍头息。计算砍头息的方法如下:
实际借款本金是指出借人实际支付给借款人的金额,不包括预先扣除的利息。
应支付利息是按照借款本金(而非实际到手金额)和约定的利率计算的。
根据法律规定,预先在本金中扣除利息的,应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。如果实际利率超过法律规定的年利率24%或36%,则超出部分的利息不受法律保护。
示例
假设借款人借款10万元,约定年利率为10%,砍头息为1万元:
实际到手金额:9万元
应支付利息:按照10万元本金计算,年利息为1万元
实际利率:按照实际到手金额9万元计算,年利率为10万元 * 10% / 9万元 = 11.11%
结论
砍头息的计算应以实际借款数额为基数,按照借款期限和约定的利率计算利息。如果存在超出法律规定的利率部分,则超出部分不受法律保护。在实际操作中,出借人和借款人应当明确约定借款金额和利率,并确保遵守相关法律规定,以避免法律纠纷。
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